Despacho contable: constituir una sociedad por cuenta del cliente
Un despacho contable en León constituye una sociedad para un cliente que radica en el extranjero. Además de preparar la documentación, el despacho abre la cuenta bancaria y realiza la aportación inicial de capital en nombre y representación del cliente.
Respuesta directa
La operación alcanza el umbral de aviso. Verifica la fecha límite y prepara el aviso con la documentación soporte.
La operación, en datos
Lo que se captura es esto y nada más. Todo lo demás lo deduce el motor.
- Valor de la operación
- $1,200,000.00
- Fecha de la operación
- Medio de pago
- Transferencia electrónica
- Tipo de cliente
- Persona moral
Qué dice la regla
Calculado con el motor del sitio, con la UMA vigente en la fecha de la operación y la disposición aplicable a la vista.
Existe una posible obligación de presentar aviso
La operación alcanza el umbral de aviso. Verifica la fecha límite y prepara el aviso con la documentación soporte.
Servicios profesionales independientes · Art. 17, fracción XI · subtipo “constitucion-personas-morales” · Por operación
| Obligación | Umbral | Equivalente en pesos | Estado | Por qué |
|---|---|---|---|---|
| Identificar al cliente | Sin umbral: aplica siempre | — | Alcanzado | Se identifica al cliente siempre que se prepare o realice el acto, sin importar el monto. |
| Presentar aviso | Depende del supuesto | — | Alcanzado | El profesional realiza, en nombre y representación del cliente, la operación financiera relacionada con el acto. Procede el aviso, sin umbral monetario. |
Obligaciones que se activan con este resultado
- Alta y registro en el portal SPPLD — Quien realiza una actividad vulnerable debe darse de alta en el padrón del SAT y habilitar su acceso al portal SPPLD para poder presentar avisos.
- Designación del representante encargado del cumplimiento — Las personas morales deben designar ante la autoridad a un representante encargado del cumplimiento, con facultades suficientes y datos actualizados.
- Identificación del cliente o usuario — Antes o al momento de realizar el acto, hay que identificar de forma directa al cliente o usuario y verificar su identidad con documentos válidos.
- Integración y actualización de expedientes — Cada cliente identificado requiere un expediente único de identificación, actualizado y disponible para la autoridad.
- Identificación del beneficiario controlador — Hay que preguntar y documentar quién es la persona física que finalmente se beneficia o controla al cliente, incluso cuando el control es indirecto.
- Conservación de información por diez años — La información, documentación y soportes de las operaciones y de la identificación deben conservarse por diez años.
- Presentación de avisos a más tardar el día 17 — Los avisos por operaciones que alcanzan el umbral se presentan a más tardar el día 17 del mes siguiente a aquel en que ocurrió la operación.
Qué dimos por hecho
- Se aplicó la UMA vigente en la fecha de la operación (2026-02-11), no la del año en curso.
Contrastamos este dato directamente contra el documento publicado por la autoridad.
La ley preserva el secreto profesional y la garantía de defensa del cliente.
- Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
- Tabla de umbrales de identificación y aviso — SAT
Última revisión: 2026-10-04
Versión del corpus legal usada: 2026.10.04.
Cómo leer este caso
Lo que el motor no puede deducir de los datos y sí cambia la lectura.
- El aviso de servicios profesionales no tiene umbral en pesos: depende de si el profesional realiza la operación en nombre y representación del cliente, o si sólo asesora. El monto de este caso no es lo que decide el resultado.
- Si el mismo despacho se hubiera limitado a opinar y a preparar documentos, sin mover el dinero, el aviso no procedería por este supuesto —pero seguiría obligado a identificar al cliente y a integrar expediente.
- La ley preserva el secreto profesional y la garantía de defensa del cliente. El aviso no obliga a entregar la estrategia jurídica.
Qué hacer después
En este orden. La conclusión sin los pasos no sirve de nada.
- 1.Documentar por escrito en qué carácter actúa el despacho: es el dato que decide la obligación y el que revisará la autoridad.
- 2.Identificar a los socios y determinar el beneficiario controlador de la sociedad que se constituye.
- 3.Presentar el aviso en plazo por el supuesto de representación, no por el monto.
Tu operación no es ésta. Corre la tuya en la calculadora de umbrales y revisa el plazo para presentar el aviso.
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Quién escribe y cómo se verifica
Equipo editorial de LeyAntilavado.org · Investigación normativa y redacción
Equipo que investiga, redacta y mantiene el contenido de LeyAntilavado.org. No somos un despacho ni una autoridad: somos un proyecto editorial independiente que explica la LFPIORPI en español claro y cita siempre la disposición de la que sale cada afirmación.
Metodología editorial
- Cada cifra legal del sitio sale del motor de reglas, no de un texto escrito a mano. Si la ley cambia, cambia el dato en un solo lugar y con él todas las páginas.
- Cada afirmación jurídica lleva artículo y fracción. Si una afirmación no puede anclarse a una disposición, no se publica.
- Contrastamos contra fuente primaria: el texto vigente publicado por la Cámara de Diputados, el Diario Oficial de la Federación, el portal SPPLD del SAT y los comunicados del INEGI para la UMA.
- Cuando dos fuentes oficiales se contradicen, mostramos ambas y decimos que la autoridad no lo ha aclarado. No elegimos una en silencio.
- Cuando un dato no pudo verificarse, la página lo dice con el sello de procedencia en rojo en lugar de esconderlo.
- No emitimos constancias, dictámenes ni opiniones jurídicas, y nada de lo publicado sustituye la asesoría de un profesional sobre un caso concreto.
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