Te llegó algo del SAT por una actividad vulnerable
Esta página ordena lo que sigue y cita el artículo de cada plazo. No sustituye a un abogado: si ya hay un oficio con fecha de notificación, esa consulta es la primera tarea de la lista, no la última.
Respuesta directa
Lo primero no es contestar: es identificar qué te llegó. Una carta invitación, un requerimiento de información y el inicio de una visita de verificación tienen plazos distintos, consecuencias distintas y —esto es lo que casi nadie dice— dejan la autocorrección del art. 55 en estados distintos. Después de eso, el orden importa: primero el plazo que corre, luego la regularización, y sólo al final el escrito de reconocimiento.
Antes de nada: tres cosas
1
Anota la fecha de notificación
Todos los plazos de esta página se cuentan desde ahí, no desde el día que abriste el sobre ni desde la fecha impresa en el oficio. Guarda la constancia.
2
Lee qué artículos cita el oficio
El fundamento que invoca la autoridad te dice de cuál de los tres documentos se trata, y por lo tanto qué plazo corre.
3
No decidas hoy la estrategia
Decide hoy qué información vas a reunir. La estrategia —regularizar, impugnar o ambas— se decide con quien vea el expediente completo.
Los tres papeles que no son lo mismo
Se parecen en el sobre y se distinguen en el fundamento. La reacción correcta cambia en cada uno.
- No es una figura de la ley
Carta de orientación o carta invitación
Un oficio que invita a regularizarse: normalmente a darse de alta en el padrón o a presentar avisos que la autoridad no ve. No abre un expediente sancionador ni te impone todavía una multa.
- Dónde está en la norma
- Las palabras «carta invitación» no aparecen en la LFPIORPI, ni en su Reglamento, ni en el Acuerdo 115/2026. Es una práctica administrativa, no un acto regulado con nombre propio.
- Qué corresponde hacer
- Es el momento más valioso de los tres. El art. 55 de la ley ata sus beneficios al cumplimiento espontáneo «previo al inicio de las facultades de verificación», y el art. 34 llama facultades de verificación a la visita y al requerimiento de información. Una carta no es ninguna de las dos.
El plazo que la carta menciona sale de la carta, no de la ley: ningún artículo de la LFPIORPI ni de su Reglamento fija un término para responderla. Lee el oficio, anota su fecha de notificación y verifica el plazo ahí mismo.
Requerimiento de información
La autoridad te pide, por escrito y fuera de una visita, información, documentación, datos e imágenes soporte de tus operaciones, avisos e informes.
- Dónde está en la norma
- Arts. 25 y 34 LFPIORPI; art. 8 del Reglamento. El art. 34 lo enuncia junto a la visita como la vía para comprobar el cumplimiento, dentro del Capítulo V «De las Visitas de Verificación».
- Qué corresponde hacer
- Contestar completo y a tiempo, y entregar sólo lo que el art. 34, segundo párrafo, exige: la información con que cuentes que esté directamente relacionada con las actividades vulnerables que realizas.
- Procedimiento con acta
Visita de verificación
Personal del SAT acude al domicilio que registraste al darte de alta y levanta un acta de verificación de lo que encuentra.
- Dónde está en la norma
- Capítulo V de la LFPIORPI (arts. 34 a 37); art. 5, fr. III del Reglamento. El art. 18, fr. V de la ley te obliga a dar facilidades para la visita.
- Qué corresponde hacer
- Estar presente o dejar a alguien facultado, revisar el acta antes de firmarla y hacer constar en ella lo que no sea exacto. Si no alcanzas a decirlo en la diligencia, el art. 68 LFPA te da cinco días hábiles para hacerlo por escrito.
El reloj: plazos con su artículo
Los plazos fijados en días de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo excluyen los inhábiles por disposición de su art. 28. Los del Reglamento ya dicen «hábiles» en su texto.
| Momento | Plazo | Fundamento |
|---|---|---|
| Responder un requerimiento de información | 10 días hábiles | Art. 8, primer párrafo, del Reglamento de la LFPIORPI Se cuentan a partir del día siguiente a aquel en que recibes el requerimiento. |
| Pedir prórroga para responderlo | Hasta 5 días hábiles más | Art. 8, segundo párrafo, del Reglamento La solicitud debe presentarse dentro del plazo original de diez días. Pedida después, el propio texto la deja fuera. |
| Desvirtuar los hechos u omisiones del oficio de observaciones | 5 días hábiles | Art. 9, primer párrafo, del Reglamento Si dejas pasar este plazo probatorio sin documentación que los desvirtúe, el mismo artículo tiene por consentidos los hechos u omisiones. |
| Formular observaciones y ofrecer pruebas tras un acta de verificación | 5 días | Art. 68 LFPA, aplicable de forma supletoria por el art. 35 LFPIORPI El art. 55 Bis del Reglamento identifica este término como el «plazo inicial del procedimiento de verificación» del art. 55, primer párrafo, de la ley. |
| Exponer lo que a tu derecho convenga en el procedimiento sancionador | 15 días | Art. 72 LFPA El art. 55 Bis del Reglamento identifica este periodo como el «plazo inicial del procedimiento sancionador» del art. 55, segundo párrafo, de la ley. |
| Manifestarte sobre información que otras autoridades aportaron a tu expediente | 10 días hábiles | Art. 10 Bis, tercer párrafo, del Reglamento |
| Interponer el recurso de revisión ante la propia autoridad | 15 días | Art. 61 LFPIORPI, que remite a la LFPA; plazo del art. 85 LFPA Se cuentan desde el día siguiente a aquel en que surtió efectos la notificación de la resolución que recurres. |
| Demandar la nulidad ante el Tribunal Federal de Justicia Administrativa | 30 días | Art. 61 LFPIORPI; art. 13, fr. I, inciso a) de la LFPCA Contados desde que surtió efectos la notificación de la resolución impugnada. |
Plazos que corren a tu favor
Son límites a la autoridad. No los invoques por tu cuenta sin verificar cómo se computan en tu caso: de eso depende que sirvan o que no.
| Momento | Plazo | Fundamento |
|---|---|---|
| Alcance máximo hacia atrás de una verificación | 5 años | Art. 36 LFPIORPI Contados hacia atrás desde la fecha de inicio de la visita. |
| Prescripción de la facultad de la autoridad para imponer sanciones | 5 años | Art. 79 LFPA Corren de forma continua desde el día en que se cometió la infracción, o desde que cesó si fue continua. |
| Caducidad de un procedimiento iniciado de oficio | 30 días | Art. 60, tercer párrafo, LFPA Contados a partir de que expira el plazo para dictar resolución. Se declara a solicitud de parte o de oficio. |
Un plazo que aquí no verás
No publicamos un término para responder una carta invitación. Ninguna de las tres disposiciones que rigen la materia lo fija, y una cifra sin artículo detrás no sirve para decidir. Está explicado más abajo, en lo que no pudimos confirmar.
Qué pasa si dejas pasar el plazo
El art. 8, tercer párrafo, del Reglamento describe una consecuencia que conviene leer despacio, porque no es la que la mayoría espera.
- Si el requerimiento no se atiende —o se atiende sin entregar lo pedido en los términos requeridos—, el SAT impone las sanciones que correspondan en un plazo que no excederá de diez días hábiles.
- Ese mismo párrafo dice que lo hace «sin implementar el procedimiento sancionador» de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo. Es decir: sin los quince días del art. 72 LFPA para exponer lo que a tu derecho convenga.
- Abstenerse de cumplir un requerimiento es, además, la fracción I del art. 53 de la ley, con el rango de multa que le asigna el art. 54.
- Si la autoridad no te localiza en el domicilio que registraste al darte de alta, el art. 5, fr. III del Reglamento la habilita para verificar o requerir en el domicilio que tengas registrado ante el RFC.
No cumplir con los requerimientos que formule la autoridad competente (art. 53, fracción I).
Artículo 55: abstención por única ocasión y reducción
Dos beneficios distintos. Ninguno de los dos es automático.
El art. 55 de la LFPIORPI prevé dos beneficios distintos y no intercambiables. Los dos exigen lo mismo en la parte que más pesa: que el cumplimiento sea espontáneo y anterior al inicio de las facultades de verificación.
- Art. 55, primer párrafo
Abstención de sanción por única ocasión
El primer párrafo obliga a la Secretaría a abstenerse de sancionar, por única ocasión, el total de las infracciones, siempre y cuando se cumpla de manera espontánea y previa al inicio de las facultades de verificación con las obligaciones respectivas y se reconozca expresamente la falta dentro del plazo inicial del procedimiento de verificación.
Requisitos
- Que el cumplimiento sea espontáneo y anterior al inicio de las facultades de verificación de la autoridad.
- Reconocimiento expreso de la infracción dentro del plazo inicial del procedimiento (5 días, conforme al art. 68 de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo).
- Presentar escrito libre ante el SAT señalando la totalidad de las faltas, con la operación y el periodo de que se trate, bajo protesta de decir verdad y con la documentación soporte (art. 55 Bis del Reglamento).
- Que no se haya aplicado antes este beneficio: opera por única ocasión.
- Art. 55, segundo párrafo
Reducción de hasta 50% de la multa
El segundo párrafo aplica cuando ese beneficio ya se ejerció: entonces la Secretaría reduce hasta en un cincuenta por ciento el monto de las multas de las infracciones que se regularicen de manera espontánea y previa al inicio de las facultades de verificación, siempre que se reconozca expresamente la falta dentro del plazo inicial del procedimiento sancionador.
Requisitos
- Reconocimiento expreso de la infracción dentro del plazo del art. 72 de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo.
- Autocorrección efectiva y acreditada de la totalidad de la conducta.
- Seguir el procedimiento del art. 55 Bis del Reglamento.
No es el artículo 56
El art. 55 vive en el Capítulo VII de la ley. El art. 56, con el que se le confunde a menudo, regula la revocación de permisos y autorizaciones: es otra cosa.
El escrito de reconocimiento expreso, requisito por requisito
Art. 55 Bis del Reglamento de la LFPIORPI (adicionado el 27 de marzo de 2026)
- a)Escrito libre ante el SAT, firmado por quien realiza la actividad vulnerable o por su representante legal, adjuntando la documentación que acredite esa personalidad.
- b)En el escrito, especificar de forma clara y precisa la totalidad de las faltas en que se incurrió, detallando la operación y el periodo en que se debió haber dado cumplimiento.
- c)Manifestar, bajo protesta de decir verdad, que la totalidad de las faltas detalladas han sido corregidas o subsanadas.
- d)Anexar la documentación que acredite el cumplimiento de la totalidad de las obligaciones objeto de infracción.
Presentar avisos después de que empezó la verificación no recupera la espontaneidad
Esto casi nadie lo publica, y cambia la decisión
El art. 55 no dice «que se corrija antes de la multa»: dice «de manera espontánea y previa al inicio de las facultades de verificación». Es una condición de tiempo, y el tiempo no se repone.
El art. 34 de la ley enuncia esas facultades: comprobar el cumplimiento mediante la práctica de visitas de verificación o requerimientos de información. Ambos están en el Capítulo V, titulado «De las Visitas de Verificación».
Leídos juntos, el oficio que ya tienes en la mano —si es un requerimiento o el inicio de una visita— marca el punto a partir del cual, para lo que ese acto abarca, el cumplimiento deja de ser previo. No hemos encontrado criterio de la autoridad ni tesis que lo resuelva expresamente, así que lo publicamos como lo que es: la lectura literal de dos artículos, no una conclusión cerrada.
Aun así, presentar el aviso atrasado casi siempre conviene
- Presentar el aviso atrasado sigue conviniendo casi siempre, por otra razón: la extemporaneidad es la fracción III del art. 53 y la omisión es la fracción VI, y no comparten rango de multa.
- Las acciones correctivas que apliques son uno de los elementos que el art. 60, fr. I de la ley obliga a tomar en cuenta al graduar la sanción dentro del rango.
- Regularizar antes de que llegue la resolución no borra la infracción, pero cambia el expediente sobre el que la autoridad decide.
En qué orden regularizar
La ley no publica un orden. Este lo imponen la mecánica del portal y la exigencia de «totalidad» del art. 55 Bis del Reglamento.
- 1
Alta y registro en el padrón
Sin alta no hay dónde presentar un aviso: el portal exige estar registrado. Para tramitarla necesitas estar inscrito en el RFC y contar con certificado vigente de e.firma.
Art. 18, fr. IV Bis LFPIORPI; art. 12 del Reglamento
- 2
Avisos atrasados, uno por operación
Cada acto u operación que alcanzó el umbral genera su propio aviso, con el contenido mínimo que exige la ley. Antes de enviarlos conviene tener la lista completa de periodos y operaciones, porque esa lista es la que después va en el escrito de reconocimiento.
Arts. 17, 23 y 24 LFPIORPI
- 3
Expedientes de identificación y lo demás del art. 18
Identificación del cliente, expediente, beneficiario controlador, conservación, manual, capacitación y el resto de las once obligaciones. Es la parte que más tarda y la que un verificador revisa con más calma.
Art. 18 LFPIORPI
- 4
Escrito de reconocimiento expreso
Va al final, no al principio: el art. 55 Bis pide manifestar bajo protesta de decir verdad que la totalidad de las faltas ya fue corregida, y anexar la documentación que lo acredite. Presentarlo antes de haber corregido deja la manifestación sin respaldo.
Art. 55 Bis del Reglamento
Medios de defensa y sus plazos
El art. 61 de la ley abre dos caminos contra una sanción administrativa impuesta conforme a la LFPIORPI.
Recurso de revisión
15 días
Art. 61 LFPIORPI; arts. 83, 85 y 86 LFPA; art. 59 del Reglamento
Es la vía administrativa. El art. 91 LFPA permite a la autoridad que resuelve confirmar el acto, declararlo nulo o revocarlo total o parcialmente, o modificarlo.
Ante quién
La propia autoridad. Se presenta ante quien emitió el acto y lo resuelve su superior jerárquico.
- El art. 83 LFPA lo plantea como una opción: «podrán interponer el recurso de revisión o, cuando proceda, intentar la vía jurisdiccional que corresponda». No es un paso obligatorio antes del tribunal.
- El art. 59 del Reglamento remite al Reglamento Interior del SAT para saber qué unidad administrativa tiene el carácter de superior jerárquico en tu caso.
Juicio contencioso administrativo (juicio de nulidad)
30 días
Art. 61 LFPIORPI; art. 13, fr. I de la LFPCA
Es la vía jurisdiccional. Se demanda la nulidad de la resolución ante un tribunal que no depende de la autoridad que la dictó.
Ante quién
Tribunal Federal de Justicia Administrativa, en vía tradicional ante la Sala Regional competente o en línea.
- El art. 13 LFPCA obliga a elegir vía —tradicional o en línea— al presentar la demanda, y una vez elegida no se puede cambiar.
- Si primero agotas el recurso de revisión y lo pierdes, lo que se impugna después es la resolución del recurso, con su propio plazo contado desde su notificación.
Cuándo conviene abogado
En un caso real, siempre. Estos supuestos son los que no admiten esperar.
- Siempre que ya exista una resolución que imponga multa: el plazo para impugnarla es de días y no se suspende porque estés juntando documentos.
- Cuando la conducta sea omisión de avisos u operación prohibida en efectivo: son las fracciones VI y VII del art. 53, las únicas donde el art. 54, fr. III permite calcular la multa como porcentaje del valor del acto cuando es cuantificable en dinero.
- Cuando la extemporaneidad de un aviso pase de treinta días, porque la remisión del art. 53, fr. III al art. 54, fr. II es de lectura discutible y el rango cambia según cuál lectura prevalezca.
- Antes de firmar cualquier escrito de reconocimiento expreso: el art. 55 Bis exige manifestar bajo protesta de decir verdad, y una manifestación de ese tipo se hace una vez.
- Cuando la actividad sea de las que el art. 56 puede costar el permiso —juegos y sorteos, blindaje, traslado o custodia de valores—, o cuando esté en juego una patente aduanal (art. 59) o la habilitación de corredor público (art. 57).
- Cuando aparezca cualquier señalamiento sobre información falsa, alterada o ilegible: eso ya no es infracción administrativa, es el tipo penal del art. 62.
Qué no hacer
No lo ignores esperando que se olvide
El art. 8, tercer párrafo, del Reglamento permite sancionar la falta de respuesta sin implementar el procedimiento sancionador de la LFPA. No responder no aplaza nada: adelanta la multa y te salta las etapas de defensa.
No entregues más de lo que se te pide
El art. 34, segundo párrafo, de la ley acota lo que debes proporcionar: exclusivamente la información, datos, imágenes y documentación soporte con que cuentes que esté directamente relacionada con las actividades vulnerables que realizas.
No inventes ni maquilles documentos para llenar un hueco
Proporcionar información, documentación, datos o imágenes falsos, alterarlos, o incorporarlos ilegibles de modo que impidan conocer su contenido es el delito del art. 62 de la ley, no una infracción administrativa.
No firmes un acta de verificación con la que no estés de acuerdo sin dejar constancia
El art. 68 LFPA te permite formular observaciones y ofrecer pruebas en el acto de la diligencia, o por escrito dentro de los cinco días siguientes. Es la ventana donde tu versión entra al expediente.
No presentes el escrito de reconocimiento antes de haber corregido todo
El art. 55 Bis del Reglamento pide manifestar bajo protesta de decir verdad que la totalidad de las faltas fue corregida y anexar la documentación que lo acredite. Reconocer sin haber corregido deja la falta admitida y el requisito incumplido.
No dejes correr el plazo de impugnación mientras negocias
Son quince días para el recurso de revisión (art. 85 LFPA) y treinta para el juicio de nulidad (art. 13, fr. I LFPCA). Ninguna gestión informal los suspende.
No tomes esta página como el análisis de tu caso
Aquí no conocemos tus fechas de notificación, tu actividad, tus periodos ni tus operaciones, y de esos hechos depende todo lo anterior.
Lo que no pudimos confirmar en fuente oficial
Publicar esto vale más que rellenar el hueco con una cifra que circula por internet.
El plazo para responder una carta invitación o de orientación
Ni la LFPIORPI, ni su Reglamento, ni el Acuerdo 115/2026 contienen la figura. Circulan cifras en publicaciones profesionales, pero no salen de una disposición que podamos citar.
Dónde confirmarlo
En el propio oficio: la carta indica el término y la fecha desde la que corre. Confírmalo ahí y, si el oficio cita un fundamento, léelo antes de decidir.
Los requisitos adicionales para obtener los beneficios del art. 55
El art. 55 Bis del Reglamento cierra diciendo que, para obtener alguno de los beneficios, quien realice la actividad vulnerable deberá cumplir con lo previsto en las reglas de carácter general. Al leer el Acuerdo 115/2026 no encontramos ninguna regla que desarrolle ese punto: la única mención a subsanar «de manera espontánea» está en su art. 50 y se refiere a los hallazgos del dictamen de auditoría, que es otro supuesto.
Dónde confirmarlo
Vigila el DOF por si se publica una regla posterior, y confirma el estado de esa remisión con la disposición aplicable antes de basar una estrategia en ella.
Si un requerimiento cierra la puerta de la espontaneidad, y desde qué día exactamente
La ley no define «inicio de las facultades de verificación» con una fecha. Lo que sí dice el art. 34 es que esas facultades se ejercen mediante visitas o requerimientos. El resto es interpretación, y no hemos hallado criterio de la autoridad que la fije.
Dónde confirmarlo
Es exactamente la pregunta que hay que llevarle a un abogado con el oficio y su constancia de notificación en la mano.
Los requisitos de garantía y suspensión del cobro mientras impugnas
El art. 52 de la ley convierte la multa en crédito fiscal y la sujeta al procedimiento administrativo de ejecución, pero los requisitos para suspenderlo o garantizarlo viven en disposiciones fiscales que esta página no analiza.
Dónde confirmarlo
Con tu abogado, junto con la decisión de qué vía de impugnación tomar: son dos decisiones que se toman a la vez.
Preguntas frecuentes
›¿Cuántos días tengo para contestar un requerimiento de información del SAT?
›¿Una carta invitación es lo mismo que un requerimiento?
›¿Qué pasa si no contesto el requerimiento?
›¿Si presento los avisos atrasados después del requerimiento me libro de la multa?
›¿Qué es exactamente el «plazo inicial» que menciona el artículo 55?
›¿La abstención del artículo 55 es un derecho que puedo exigir?
›¿Tengo que agotar el recurso de revisión antes de ir al tribunal?
›¿Hasta qué tan atrás puede revisarme la autoridad?
Fuentes consultadas
Textos oficiales leídos íntegros para redactar esta página, consultados el 23 de agosto de 2026.
- LFPIORPITexto vigente, última reforma DOF 16-07-2025. Arts. 18, 25, 34 a 37, 52 a 61.
- Reglamento de la LFPIORPITexto vigente, última reforma DOF 27-03-2026. Arts. 5, 8, 9, 10 Bis, 12, 55, 55 Bis y 59.
- Ley Federal de Procedimiento AdministrativoTexto vigente, última reforma DOF 14-11-2025. Arts. 28, 60, 68, 72, 79, 83, 85, 86 y 91.
- Ley Federal de Procedimiento Contencioso AdministrativoTexto vigente, última reforma DOF 09-06-2026. Art. 13.
- Acuerdo 115/2026Reglas de carácter general, DOF 07-08-2026. Revisado en busca de reglas sobre el art. 55.
- Portal de Prevención de Lavado de Dinero (SPPLD)SAT: alta y registro en el padrón, presentación de avisos e informes.
El listado completo, con el estado de cada fuente y cuándo la revisamos, está en fuentes oficiales.
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Quién escribe y cómo se verifica
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- Cuando dos fuentes oficiales se contradicen, mostramos ambas y decimos que la autoridad no lo ha aclarado. No elegimos una en silencio.
- Cuando un dato no pudo verificarse, la página lo dice con el sello de procedencia en rojo en lugar de esconderlo.
- No emitimos constancias, dictámenes ni opiniones jurídicas, y nada de lo publicado sustituye la asesoría de un profesional sobre un caso concreto.
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