Qué cambió para blindaje

Art. 32, párrafo primero

Antes

Monedas y billetes en moneda nacional y divisas

Ahora

Se agregan los metales preciosos como medio de pago prohibido, y se aclara que la prohibición aplica aunque el pago en efectivo se realice por conducto de una entidad financiera.

Por qué te toca: El cambio es al primer párrafo del art. 32, que encabeza todos los supuestos de la prohibición y no distingue entre ellos. Se atribuye a las actividades que el motor ya relaciona con una regla de efectivo.

Art. 32, fracción VIII (adicionada)

Antes

No estaba prevista como supuesto del art. 32

Ahora

Se adiciona como fracción VIII, con la particularidad de que la ley remite al umbral de la fracción con la que se relaciona la consignación, mientras que la tabla del SAT publica una cifra fija.

Es el punto donde dos fuentes oficiales no coinciden. Lo mostramos como discrepancia, no lo resolvemos.

Por qué te toca: La fracción VIII adicionada remite al umbral de la fracción con la que se relaciona la consignación, de modo que alcanza a los mismos supuestos que ya tienen límite de efectivo. El motor guarda esta regla con la lista de actividades vacía y marcada como discrepancia entre fuentes, así que aquí se muestra como cambio y no como límite calculable.

Catálogo de obligaciones del art. 18

Art. 18, fracciones VII a XI (adicionadas)

Antes

Seis obligaciones centradas en identificar, conservar y avisar

Ahora

Se adicionan cinco obligaciones de gobierno del riesgo: enfoque basado en riesgos, manual de políticas internas, selección de personal y capacitación, mecanismos automatizados y auditoría anual.

Su exigibilidad quedó diferida a los plazos de las reglas de carácter general.

Plazo de conservación de la información

Art. 18, fracción IV, y art. 20 del Reglamento

Antes

Cinco años desde la realización de la actividad vulnerable

Ahora

Diez años, con la misma regla de cómputo y con interrupción cuando hay recurso o juicio.

Aviso por sospecha, hechos o indicios

Art. 18, fracción VI; art. 7 Bis del Reglamento; arts. 26 Bis a 27 de las Reglas

Antes

Previsto de forma general, sin regla expresa sobre operaciones no celebradas

Ahora

Se desdobla en tres supuestos con plazo de veinticuatro horas y se aclara que procede aunque no se alcance el umbral y aunque la operación nunca se haya celebrado.

Su envío está diferido hasta que se publiquen los formatos oficiales que lo identifiquen.

Facultades de supervisión y sanción

Art. 22 Bis de la ley y arts. 8 y 9 del Reglamento

Antes

Procedimiento sancionador ordinario en todos los casos

Ahora

Se incorpora la supervisión expresa de la Secretaría, y el Reglamento prevé plazos cortos para atender requerimientos y para sancionar su desatención.